客户成果与项目案例

问题与目标

企业原有一般贸易与跨境电商业务并行，需要补齐跨境电商资质，明确 9610、9710、9810 等模式的适用路径，并验证报关数据能否顺利进入退税申报链路。

处理路径

1. 核对单一窗口资质与跨境电商备案状态
2. 按业务场景匹配 9610、9810 报关路径
3. 衔接订单、报关单与退税明细申报
4. 跟进受理、审核、核准和发放节点

合作成果

• 跨境电商资质申报及查询路径完成验证
• 样本业务完成 9810 报关与退税提交
• 首批退税完成核准并实际到账，流程闭环得到验证

问题与风险

企业自开展出口业务后首次申报延迟，采购、销售和物流单证未形成稳定对应关系，并存在收入申报遗漏。累计待处理退税超过两千万元，资金周转承压。

处理路径

1. 盘点历史报关单、采购、销售与物流资料
2. 核对未申报批次及退税进项税额
3. 整改账务与单证差异，补齐业务证据链
4. 按批次核对资料、提交申报，持续跟进审核

阶段成果

• 首批两笔合计约 250 万元退税完成发放
• 企业与主管环节建立持续沟通和资料反馈机制
• 剩余历史事项根据资料完整度继续分批推进

问题与风险

订单、报关单、采购发票和收汇数据分别维护，跨系统对应关系不完整，连续数月申报异常；历史资料归档缺口也增加了进一步核查压力。

处理路径

1. 按订单重建过去一年出口业务台账
2. 逐笔匹配报关、采购、收汇和开票资料
3. 分类处理异常订单并修正历史数据差异
4. 建立“订单—采购—报关—收汇—申报—退税”闭环

阶段成果

• 历史异常业务逐步得到处理
• 百万元级相关资金陆续恢复申报和回笼
• 后续业务转为按月申报，单笔资料查询效率提升

问题与风险

老板及员工个人账户长期代收货款，导致公司收入、银行流水和账务系统不一致，经营款、往来款、借款与个人资金相互混杂。

处理路径

1. 导出个人与公司账户历史流水
2. 按客户、订单及合同确认每笔资金性质
3. 测算账务及申报差异，制定分阶段整改方案
4. 建立公私账户使用规范并停止新增私户经营收款

合作成果

• 历史经营流水基本完成业务还原
• 相关账务与申报事项完成调整
• 新增业务进入企业账户，主要收入可追溯至具体业务

问题与风险

原始凭证缺失、银行账实不符、库存差异较大，并存在逾期申报与年报遗漏，直接影响企业融资及第三方尽调。

处理路径

1. 抢救银行、销售、采购、发票和申报资料
2. 依据流水、合同及业务单据还原主要交易
3. 重建总账、明细账和往来账
4. 处理补申报及工商事项，建立月度结账制度

合作成果

• 三年主要账务数据重新整理
• 税务状态恢复正常，账务资料重新形成业务依据
• 企业可继续推进融资及第三方尽调

问题与风险

部分业务的合同、发票、资金及物流信息存在差异，企业可能面临补税、滞纳金和行政处罚，并担心经营与银行授信受到影响。

处理路径

1. 围绕主管机关关注事项逐项核对证据
2. 还原合同、流水、发票、物流背后的真实交易
3. 区分事实问题与政策理解争议
4. 对确认存在的问题主动整改，整理说明及证明材料

合作成果

• 部分争议事项经补充证据后重新认定
• 最终税务成本明显低于初步风险测算
• 百万元级潜在处罚风险得到控制，并完成内部整改

问题与风险

企业在出口前未核验纳税人身份、备案及业务条件，货物出口后才发现部分事项不满足正常退税要求，历史成本已无法全部逆转。

处理路径

1. 拆分已发生成本、可控损失与后续可调整事项
2. 合规处理已出口业务并完善备案手续
3. 调整纳税人身份和后续采购、出口流程
4. 将税负测算纳入新订单报价与评审

合作成果

• 避免损失继续扩大
• 后续订单恢复正常退税流程
• 建立出口前税务检查清单，财务参与重大订单评审

问题与风险

应收账款持续增加、项目之间相互占用资金，财务只关注收入和利润，缺少账龄、回款和现金流预测，老板需要频繁垫资。

处理路径

1. 建立应收账龄、项目利润与月度现金流分析
2. 设置客户分级和逾期预警
3. 制定重点客户回款计划
4. 将大额项目调整为分阶段回款

阶段成果

• 半年内百万元级长期应收逐步压降
• 公司现金流改善，老板垫资频率下降
• 财务开始参与经营分析和项目决策

项目需求

企业希望在经营扩张过程中系统识别财务、税务、档案与业务流程中的薄弱环节，并形成可执行的整改路径，而非仅处理单一申报事项。

服务范围

1. 开展财务核算、档案管理与经营流程尽调
2. 梳理主要业务节点、账务处理及税款链路
3. 诊断申报资料与业务单据的完整性
4. 制定财税合规整改及后续管理方案

项目阶段

• 专项服务协议已签署，合同金额 29.8 万元
• 项目款已按约支付并完成项目立项
• 后续工作按“尽调—诊断—整改—复核”路径推进

项目目标

企业拟通过境内主体投资中国香港企业，需要梳理投资主体、境外标的、资金来源与项目实施路径，并衔接发展改革、商务及后续外汇环节。

办理路径

1. 核对境内投资主体、股权关系与项目背景
2. 梳理投资目的、金额、资金来源及实施计划
3. 准备并提交发展改革环节的备案材料
4. 根据实际反馈继续推进商务主管部门流程

项目阶段

• 深圳市发展和改革委员会已下达《境外投资项目备案通知书》
• 备案通知书记载的有效期为 2 年
• 商务主管部门流程持续推进