主体与业务
- 境内外公司、店铺及实际业务功能可以清晰对应
- 合同、开票、收付款和实际履约主体保持一致或有合理说明
- 新增、停用和变更主体有内部记录
PRACTICAL RESOURCE CENTER
跨境企业实用资料中心
三份可以直接核对、打印或保存为 PDF 的准备清单，帮助企业在咨询前先梳理主体、业务与资料基础。清单为一般信息，不替代针对具体企业的专业判断。
CHECKLIST 01
跨境电商财税合规自查表
适合使用中国境内主体开展跨境电商业务的企业进行内部初步检查。
平台与资金
- 平台月结单、订单、退款和费用数据可以留存
- 平台收款、第三方支付和银行入账可以相互核对
- 个人账户与公司经营资金已经区分
采购与票据
- 主要采购、物流、仓储和推广费用有合同及有效凭证
- 供应商信息、付款主体和开票主体可以核验
- 异常、缺失或跨期票据有跟踪记录
账务与申报
- 平台收入、退款、手续费和汇兑差异已纳入核算
- 账务、发票、银行流水和纳税申报数据定期核对
- 历史差异和待处理事项有负责人及完成时间
CHECKLIST 02
出口退税资料准备清单
申报条件与资料要求会因企业、商品和主管部门口径而异，以下用于首次核对。
采购与供应商
- 采购合同、订单、付款记录和增值税发票
- 供应商基本信息、经营状态和实际供货能力资料
- 商品名称、数量、规格和计量单位之间可以对应
出口与物流
- 报关单、运输或物流单据及相关费用凭证
- 出口商品与采购、库存、订单之间的对应关系
- 发生退运、改单或异常放行时的说明材料
收款与账务
- 境外销售合同、平台订单或客户订单
- 收汇、平台回款及银行入账记录
- 销售收入、采购成本、库存和申报数据已经核对
申报与风险
- 企业出口退税备案和税务登记事项正常
- 申报所属期、单证截止时间及待补资料已明确
- 供应商异常、函调或数据疑点有跟踪安排
CHECKLIST 03
香港公司年度事项日历
具体日期以公司成立日、会计年度、税务局文件和服务机构通知为准。
会计记录与业务证据
持续保存合同、发票、银行月结单、费用凭证、工资及业务往来资料，并记录重大交易和关联方事项。
周年申报与商业登记
核对公司资料、董事股东信息及注册地址，按适用期限办理周年申报和商业登记续期。
账务整理与审计准备
完成账务、往来、资产负债和关联交易资料整理，为审计和税务申报预留合理时间。
利得税申报
确认申报期限，结合审计报告、税务计算和支持文件完成申报；如需延期，应提前确认条件。
本资料依据一般业务场景整理，不构成针对具体企业的税务、法律、审计或投资意见。政策、期限与主管部门要求可能调整，请以最新规定及企业实际情况为准。